第五章 商业银行的资本与负债

　　第1节 商业银行的资本

　　知识点一、商业银行资本金的概念与功能

　　(一)资本的概念

　　商业银行的资本是商业银行所有者所投入的资金,是商业银行的自有资金.

　　(二)资本的功能

　　(1)营业功能

　　(2)保护功能

　　(3)管理功能

　　知识点二、巴塞尔协议及其发展

　　(一)1988年巴塞尔协议的产生

　　1988年巴塞尔协议的全称是"巴塞尔银行业务条例和监管委员会(简称巴塞尔委员会)统一国际银行资本计算和资本标准的协议",由国际清算银行成员国,包括美国、英国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、比利时、瑞典、瑞士10国集团和卢森堡、加拿大等12国的中央银行于1988年7月在瑞士的巴塞尔达成.

　　(二)1988年的巴塞尔协议的目的及主要内容

　　1.巴塞尔协议的目的

　　巴塞尔协议制定的目的是,通过制定商业银行资本和风险资产间的比例关系,确定统一的计算方法和标准'达到加强国际银行体系健康、稳定发展的目标,同时通过确定公平的资本充足率标准,消除国际银行间存在的不平等竞争.

　　2. 1988年的巴塞尔协议的主要内容

　　巴塞尔协议共分四大部分,即资本的构成、资产风险权重、资本标准比率的目标、过渡时期及实施安排.

　　(三)巴塞尔协议的发展

　　巴塞尔委员会为适应不断发展变化的金融形势,不断地对原协议进行完善. 在巴塞尔协议其后的发展进程中,最具代表性的是巴塞尔新资本协议和巴塞尔协议Ⅲ的出台.

　　(1)巴塞尔新资本协议.1999年6月,巴塞尔委员会提出以资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的新资本协议框架.

　　(2)巴塞尔协议Ⅲ.2007年年初的美国次贷危机催生了《巴塞尔协议Ⅲ》.巴塞尔委员会从2008年起就开始检讨新资本协议的不足,增修风险管理与银行监管准则.与此同时,为考虑新兴国家的利益和加强国际银行监管合作,该委员会于2009年3月吸纳了中国、巴西、印度等国家加入.

　　(四)巴塞尔协议对我国银行业的影响

　　巴塞尔协议对我国银行业的影响可以分两个阶段来加以概括.

　　1. 1988年的巴塞尔协议推进了我国商业银行的现代化进程

　　2.巴塞尔新资本协议及巴塞尔协议Ⅲ使我国商业银行基本与国际惯例接轨

　　知识点三、我国商业银行资本金管理

　　(一)资本的构成

　　按照巴塞尔协议Ⅲ和银监会《商业银行资本管理办法(试行)》的规定,商业银行的资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本.核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分.

　　(二)影响资本需要量的因素

　　商业银行资本需要虽受以下各方面因素的综合影响.

　　(1)经济环境因素.

　　(2)信誉因素.

　　(3)经营因素.

　　(4)法律制度因素.

　　(三)筹集资本的途径

　　(1)内部筹集资本.

　　商业银行从内部筹集资本有很多优点:①不必依靠市场筹集资金,可以节省发行费用因而成本较低;②不会使股东控制权削弱,避免了股东所有权的稀释和所持有股票的每股收益的稀释;③股东免缴个人所得税等,是商业银行充实资本最便捷、最廉价的途径.

　　但商业银行从内部筹集资本仍然存在限制,这表现在:①收益留成的可能性要取决于经营收益的多少和收益分配政策;②收益留成受成本制约,其成本体现为两点,一是当前不分而留待将来分红的现金价值要低于当前分红的同额现金价值,二是较低的现金分红可能引起股价下跌.

　　(2)外部筹集资本.商业银行从内部增加资本受客观因素制约难以完全满足需求,必然需要从外部筹集资本.