第六章 商业银行的资产与中间业务

　　第1节 商业银行的现金资产

　　知识点一、商业银行现金资产的构成

　　(1)库存现金.库存现金是指商业银行保存在业务款中的现钞和硬币.商业银行的库存现金来源于客户的现金存人以及从中央银行发行库提取的现金,主要用于应对客户提取现金和商业银行自身的日常零星现金开支.

　　(2)准备金存款.准备金存款是指商业银行存放在中央银行的资金,包括法定存款准备金和超额存款准备金.

　　(3)存放同业.存放同业是指商业银行存放在除中央银行以外的代理行的存款.

　　(4)结算在途资金.结算在途资金是指商业银行在办理支付结算业务过程中形成的资金占用,是暂时处于结算路途中的资金.

　　知识点二、商业银行现金资产的管理原则

　　商业银行现金资产的管理,应遵循总量适度、适时调节和注重安全的原则.

　　(1)总量适度.

　　(2)适时调节.

　　(3)注重安全.

　　知识点三、商业银行的头寸匡算与预测

　　(一)商业银行头寸的构成

　　商业银行的头寸可分为基础头寸、可用头寸和可贷头寸.

　　(1)基础头寸.基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央银行的超额存款准备金.

　　(2)可用头寸.可用头寸是指商业银行某一时点可以运用的资金,包括基础头寸和存放同业.

　　(3)可贷头寸.可贷头寸是指商业银行某一时点可直接用于贷款和投资的资金,形成商业银行盈利性资产的主要来源.

　　(二)商业银行短期头寸的匡算

　　商业银行为了加强日常流动性管理,必须对头寸的短期变化做出基本的估算,这在商业银行经营管理中被称为头寸匡算.头寸匡算是通过直接测算短期内商业银行在中央银行的超额备付金变动情况的一种方法.

　　(三)商业银行中长期头寸预测

　　商业银行中长期头寸预测主要是通过预测一定时期内商业银行存贷款的变动趋势来预测头寸余缺的方法.商业银行在业务经营过程中,由于宏观、微观因素的变化,其存贷款随之发生变化,存款的增加会增加本行可用头寸,贷款及法定存款准备金的增加会使本行可用头寸减少,因此,存贷款的变化影响可用头寸的变化.