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　　第八章 金融风险与金融监管

　　第一节 金融风险概述

　　知识点一、金融风险的定义和特征

　　(一)金融风险的定义

　　一般认为,金融风险是在资金的融通和货币的经营过程中,由于各种事先无法预料的不确定因素带来的影响,使得资金经营者的实际收益与预期收益发生一定的偏差,从而蒙受损失或者面临经营困难的可能性.

　　(二)金融风险的特征

　　(1)金融风险是出现损失和经营困难的可能性,是指风险发生的概率.

　　(2)金融风险的不确定性.

　　(3)金融风险的可测性.

　　(4)金融风险的可控性.

　　(5)金融风险的相关性.

　　知识点二、金融风险的分类

　　(一)信用风险

　　信用风险是指交易对象无力履约的风险.信用风险不但存在于贷款中,也存在于其他表内与表外业务,如担保、承兑和证券投资中.

　　(二)国家风险

　　国家风险是指与借款人所在国的经济、社会和政治环境方面有关的风险.

　　(三)市场风险

　　市场风险是指由于市场价格的变动,银行的表内和表外头寸遭受损失的风险.

　　(四)利率风险

　　利率风险是指金融企业的财务状况在利率出现不利波动时面临的风险.利率风险不仅影响银行的盈利水平,也影响其资产、负债和表外金融工具的经济价值.

　　(五)流动性风险

　　流动性风险是指金融企业无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险.

　　(六)操作风险

　　操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险.

　　(七)法律风险

　　法律风险是指因不完善、不正确的法律意见、文件而造成金融企业同预计情况相比资产价值下降或债务增大的风险.

　　(八)声誉风险

　　知识点三、我国金融风险形成的原因

　　(一)外部因素

　　(1)经济体制改革和经济结构调整的遗留问题.

　　(2)宏观经济波动导致金融风险加剧.

　　(3)自然灾害也是形成金融风险的因素.

　　(二)内部因素

　　(1)商业银行公司治理不规范,缺乏有效的监督管理机制.

　　(2)内控制度不健全,存在管理漏洞.

　　(3)决策的科学性和前瞻性不强.

　　(4)制度执行不力,管理不严,处罚不力.

　　(5)没有按照风险管理原则审慎经营.

　　(6)监管有效性尚需提高.

　　知识点四、金融风险管理的概念与目的

　　金融风险管理是指金融企业在筹集和经营资金的过程中,对金融风险进行识别、衡量和分析,并在此基础上有效地控制与处置金融风险,用最低成本即用最经济合理的方法来实现最大安全保障的科学管理方法.

　　金融风险管理的目的主要表现在以下几方面:

　　(一)减少损失

　　(二)保障经营目标的实现

　　(三)有利于社会资源的优化配置

　　(四)促进经济的稳定发展

　　知识点五、金融风险管理的原则

　　(1)全面风险管理原则

　　(2)集中管理原则.金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门.

　　(3)垂直管理原则.

　　(4)独立性原则.风险管理的检查、评价部门应当独立于风险管理的管理和执行部门,并有直接向董事会和高级管理层报告的渠道.

　　知识点六、金融风险管理的一般程序

　　金融风险管理是一个十分复杂的过程,根据金融风险管理过程中各项任务的基本性质,将整个金融风险管理的程序分为六个阶段.

　　(一)金融风险的度量

　　金融风险的度量,就是鉴别金融活动中各项损失的可能性,估计可能损失的严重性.

　　(二)风险管理对策的选择和实施方案的设计

　　(三)金融风险管理方案的实施和评价

　　(四)风险报告

　　风险报告是指金融企业定期通过其管理信息系统将风险报告给其董事会、高级管理层、股东和监管部门的程序.

　　(五)风险管理的评估

　　(六)风险确认和审计

　　声誉风险是指因操作上的失误、违反有关法规、经营管理水平差、资产质量和财务状况恶化,以及错误的舆论导向和市场谣言等其他事故而使金融企业在声誉上可能造成的不良影响.

(责任编辑：木老师)

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