第五章 商业银行的资本与负债

　　第2节 商业银行的存款负债

　　知识点一、商业银行存款的意义

　　存款是商业银行以信用方式聚集起来的社会各部门暂时闲置的货币资金和城乡居民的生活节余及待用款项(存款指存款人在保留所有权的条件下把资金或货币暂时转让或存储于银行或其他金融机构，或者是说把使用权暂时转让给银行或其他金融机构的资金或货币，是最基本也最重要的金融行为或活动，也是银行最重要的信贷资金来源)。组织存款是商业银行赖以存在和借以发挥其职能作用的基础。

　　知识点二、商业银行存款的种类

　　商业银行的存款种类有单位定期存款、单位协定存款、单位通知存款、单位活期存款、金融机构同业存款、储蓄存款、财政性存款、外币存款以及结构性存款等.

　　(一)单位定期存款

　　单位定期存款是指存款单位与商业银行双方在存款时事先约定期限、利率、到期后支取本息的存款.

　　(二)单位协定存款

　　单位协定存款是指存款单位与商业银行通过签订《协定存款合同》,约定合同期限、协商确定结算账户需要保留的基本存款额度,超过基本存款额度的存款为协定存款,基本存款按活期存款利率付息,协定存款是按中国人民银行规定的上浮利率计付利息的一种存款种类.

　　(三)单位活期存款

　　(四)单位通知存款

　　(五)金融机构同业存款

　　(六)财政性存款

　　(七)储蓄存款

　　(八)外币存款

　　(九)结构性存款

　　知识点三、商业银行存款的管理

　　(一)对公存款的管理

　　对公存款包括前述各项单位存款,金融机构对对公存款实行账户管理.根据我国《人民币银行结算账户管理办法》.单位的存款账户有四种:基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户.

　　(二)财政性存款的管理

　　财政性存款(主要是各级财政金库库存)业务一般由商业银行代理,商业银行须将所吸收的全部财政性存款及时、全额划缴和转存到中央银行的分支机构,不得转移或截留存款资金对发生迟缴、欠缴和不缴财政性存款的商业银行,按迟缴或欠缴的金额处以罚息,并在下一次调整或划拨缴存存款时如数补足.

　　(三)储蓄存款的管理

　　储蓄存款是商业银行、信用社、邮政储蓄机构的重要资金来源.我国对公民储蓄实行保护和鼓励的政策."保护"就是指个人在银行和其他金融机构里的储蓄存款受到国家法律的保护.

　　《中华人民共和国宪法》第十三条规定:公民的合法的私有财产不受侵犯.国家依照法律规定保护公民的私有财产权和继承权."鼓励"是指国家除了法律上规定保护公民的私有财产外,还采取了存款有息等一系列具体措施,鼓励人民群众积极参加储蓄.国务院发布的《储蓄管理条例》规定的"存款自愿,取款自由,存款有息,为存款人保密"的原则是我国商业银行管理储蓄存款的基本原则.

　　(四)存款成本的管理

　　1.存款成本的有关概念

　　2.存款成本管理

　　知识点四、影晌商业银行存款量的因素

　　(一)影响存款总量变动的因素

　　全社会存款总量的变动主要受商业银行外部的整个国民经济活动影响,其外部影响因素有:

　　(1)社会经济发展水平.这个因素对存款的影响主要有两个方面:①市场经济或国民经济发展水平所决定的货币信用关系的发展程度.经济发展较快、信用关系较为深化的地区,存款的规模就随着扩大;反之,规模就小.②社会经济发展的不同周期对存款也有影响.在经济高速发展时期,有效需求猛增,整个社会资金充裕,存款会大幅度上升;在经济衰退或缓慢增长时期,存款增长速度会放缓,甚至下降.

　　(2)国家金融法规.

　　(3)中央银行的货币政策.

　　(4)通货膨胀率水平.

　　(5)存款利率.

　　(二)影响单个银行存款量变动的因素

　　对一家商业银行而言,存款量变动要受以上外部因素影响,但由于外部因素难以为商业银行自身所控制,把握存款量的变动更需注重企业内部的影响因素,主要包括:

　　(1)服务项目和服务质量.

　　(2)存款的种类与方式.